Comprendre les Comptes Enregistrés : CELI, REER, REEE et CELIAPP

Les comptes enregistrés sont des outils fiscaux puissants qui permettent aux Canadiens d'économiser de l'argent et de préparer leur avenir financier. Dans cet article, nous allons examiner les quatre principaux comptes enregistrés : le CELI, le REER, le REEE et le CELIAPP.

1. CELI (Compte d’Épargne Libre d’Impôt)

Le CELI est un compte qui permet aux Canadiens d’épargner de l’argent et de faire fructifier leurs investissements sans payer d’impôt sur les gains.

Avantages du CELI

• Aucune imposition sur les intérêts, dividendes et gains en capital

• Retraits libres d’impôt en tout temps

• Pas d’impact sur l’admissibilité aux prestations gouvernementales

Plafond de cotisation

• Chaque année, un montant est ajouté à votre droit de cotisation

• Si vous ne cotisez pas, vos droits sont reportés aux années suivantes

• En 2024 et 2025, le plafond annuel est de 7 000 $

Idéal pour :

• Objectifs d’épargne à court et moyen terme

• Projets futurs (voyages, achat d’une voiture, etc.)

• Investissements à l’abri de l’impôt

2. REER (Régime Enregistré d’Épargne-Retraite)

Le REER est un compte conçu pour l’épargne-retraite. Il permet de réduire votre revenu imposable et de reporter l’imposition sur les retraits à la retraite.

Avantages du REER

• Réduction du revenu imposable (les cotisations sont déductibles d’impôt)

• Croissance des placements à l’abri de l’impôt

• Possibilité d’emprunter des fonds pour l’achat d’une première propriété ou des études

Plafond de cotisation

• 18 % du revenu gagné de l’année précédente (jusqu’à un maximum annuel fixé par le gouvernement)

• Les droits inutilisés sont reportables aux années suivantes

Idéal pour :

• Planification de la retraite

• Réduction de l’impôt à payer pendant la vie active

• Accumulation d’épargne avec effet fiscal différé

3. REEE (Régime Enregistré d’Épargne-Études)

Le REEE est destiné à aider les parents à économiser pour les études postsecondaires de leurs enfants. Il bénéficie de subventions gouvernementales avantageuses.

Avantages du REEE

Contributions non imposables et croissance à l’abri de l’impôt Subventions gouvernementales :

• Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) (jusqu’à 7 200 $ par enfant)

• Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE)

• Cotisations flexibles selon les capacités des parents

Plafond de cotisation

• Maximum de 50 000 $ par enfant

• Pas de plafond annuel, mais les subventions ont un maximum annuel de 500 $

Idéal pour :

• Financer les études postsecondaires des enfants

• Maximiser les subventions gouvernementales

• Préparer l’avenir scolaire sans alourdir la dette étudiante

4. CELIAPP (Compte d’Épargne Libre d’Impôt pour l’Achat d’une Première Propriété)

Le CELIAPP est un nouveau compte introduit en 2023 pour aider les premiers acheteurs à épargner en vue de l’achat d’une propriété.

Avantages du CELIAPP

• Cotisations déductibles d’impôt (comme le REER)

• Retraits non imposables pour l’achat d’une première maison (comme le CELI)

• Croissance des investissements à l’abri de l’impôt

Plafond de cotisation

• 8 000 $ par année, jusqu’à un maximum à vie de 40 000 $

• Doit être utilisé dans un délai de 15 ans

Idéal pour :

• Jeunes acheteurs souhaitant accumuler une mise de fonds

• Profiter des avantages fiscaux du REER et du CELI en un seul compte

Conclusion : Quel Compte Choisir ?

Le choix du compte enregistré dépend de vos objectifs financiers :

• Pour l’épargne accessible et sans impôt : CELI

• Pour la retraite et la réduction d’impôt : REER

• Pour financer les études des enfants : REEE

• Pour acheter une première maison : CELIAPP

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